التحليلات المالية
من أجل الحصول على أفضل فرصة استثمارية تحقق أرباح يجب أن يقوم مكتب محاسبي خبير بدراسة جميع البيانات والمعلومات حول متطلبات السوق وتوجهات العملاء، ومن ثم تبسيط وتلخيص تلك المعلومات بطريقة مفهومة وهذا ما يطلق عليه التحليلات المالية التي يستمر دورها مع بدء العمل من أجل دراسة التحسينات لتنمية النشاط وجذب مستثمرين جدد للعمل في الشركة، وهي الداعم الأقوى في اتخاذ قراراتهم.
دور التحليلات المالية في تقييم أداء الشركات وتحسين الأرباح
التحليلات المالية تحتاج كم هائل من البيانات والمعلومات لتقييم أي عمل وإيضاح أهم المميزات كما أنها تعطي كافة الدلالات التي تبين الوضع المالي للنشاط الإقتصادي وهذا يمنح الإدارة القدرة على إتخاذ قرارات صائبة تصب في مصلحة الجميع الأطراف،ومن أهم أهدافه أيضًأ مراقبة وتنفيذ الخطط مما يجعل دور التحليلات المالية أساسي في جميع المنشآت الحكومية أو الخاصة.
وحتى نتعرف على الأهمية الحقيقة لها سوف نذكر عدد من المزايا الهامة التي لا غني عنها:
- تعطي تحليل دقيق عن منسوب السيولة الذي يساعد بيان مستوى أداء الشركة ونجاحها الذي تكون الأرباح وقيمة الدخل هي المعيار الأهم لها.
- يعطي البيانات اللازمة لبيات مؤشرات الربحية التي توضح نجاح سير العمل.
- بالتأكيد التخطيط المالي يجعل الكيان قادر على مواجهة أي مشكلات في المستقبل ويكون قادر على إيجاد حلول بديلة لأي معضلة مما يحمي العمل من التوقف أو التعرض لخسائر لا يستطيع تدراكها إذا لم يكن لديه تحليل مالي دقيق.
- مراقبة مؤشرات المديونية التي يمكنه من خلالها توقع مدى قابليتها للتضخم ودراسة القدرة على سدادها من عدمه.
- ينعطس نجاحها على بقية القطاعات مثل المبيعات التي لها صلة مباشرة بالمالية .
- تربط المؤسسة أو الشركة بواقع الوضع الإقتصادي المحيط سواء محليًأ أو دولياً بما فيها من تغيرات في النشاط التجاري والصناعي، مما يساعد على تفعيل الاستفادة من الأصول.
- إستخدام التقنيات الحديثة في التحليل المالي مثل الأتمتة وتعلم الآلة يعطي إضافة كبيرة خاصة في حالة البيانات الضخمة مما يساعد على اختصار الوقت والمجهود مع دقة النتائج في نفس الوقت كما أنها تساعد على اتخاذ قرارات مستنيرة..
- عمل تحليل لمقدار ربحية لكل منتج على حدى وهذا يبين ما هي المنتجات التي يفضل التركيز عليها.
- المساعدة على فتح قنوات جديدة لزيادة الربح داخل الأسواق والتنبؤ بمقدار الطلب في المستقبل..
- زيادة الشفافية التي تفيد كافة الأطراف وتساهم في إدراك قطاع الموارد البشرية ما يواجههم من تحديات وتقليص الفجوة بين النتائج المحتملة والواقع بفضل دقة البيانات المالية.
- التحليل المالي يساعد على تسهيل التفاعل بين جميع القطاعات التي يمكن أن تشارك في استخدام نفس البيانات.
يمكن الحصول على كل تلك المزايا بإستخدام خدمة التحليل المالي التي تعد من أبرز الخدمات المتميزة في مكتب معاذ.
ما هي خطوات التحليل المالي
جميع فروع المحاسبة تتم في خطوات محددة ومدروسة حتى تكون نحصل منها على نتائج مضمونة يمكن أن يتم اتخاذ قرارات مسؤولة بمقتضاها، وعلى الرغم من وجود بعض الاختلافات بين خطوات التحليلات المالية من محاسب لآخر على حسب أدوات التحليل والإمكانيات التقنية المستخدمة، بالإضافة إلى إختلاف الأساليب ، إلا أن هناك بعض الخطوات الأساسية التي يمكن الإتفاق عليها.
- يجب أن يكون الهدف واضح ومحدد، وهذا الأمر يجب الإتفاق عليه منذ البداية، وهذا يحدد نطاق البحث حول بيانات مرتبطة بالهدف دون إضاعة الوقت في إستخدام بيانات بعيدة عنه، وإستخدام الوسائل والبرامج المناسبة له للدعم عامل الوقت الذي يصب في مصلحة صاحب القرار الذي يبني على تلك البيانات.
- بالتأكيد الأسلوب والأدوات المستخدمة من أهم الخطوات التي تبين كيف يمكن جمع البيانات واستنباطها واختيار أدوات التحليل التي تتناسب معها.
- فترة التحليل لا يمكن أن تكون مفتوحة وليس لها توقيت زمني، فلابد أن يكون الأمر مقترن بفترة زمنية تتوقف على مهارة وخبرة المحلل المالي الذي يبرع في استنباط البيانات وتحليلها للوصول إلى أفضل النتائج في أقصر وقت ممكن.
- يجب أن يتم جمع كافة البيانات من قوائم مالية وقيمة التكاليف والمقدار المخزون وغيرها من البيانات المالية التي تفيد المحلل في إيجاد نتائج واضحة وسريعة.
- تأتي خطوة الوصول إلى النتائج والتوصيات في نهاية خطوات التحليل المالي التي تكون صورة واضحة تبين الوضع المالي الذي يعطي للجهات الإدارية المنتظرة دعم قرارتها بناء على ما قام به المحلل المالي الخبير من تفسير مبرهن بدلائل ووسائط قوية.
قد تمت ذكر خطوات التحليلات المالية بشكل مبسط دون الترتيب الذي يعد أمر هام في الوصول إلى نتائج دقيقة، وهذا ما يمكن معرفته بالتفصيل من مكتب معاذ من خلال خدمة الاستشارات المالية.
ما هي نسب التحليل المالي المعروفة
تنوع النسب المال جاء من إختلاف أسباب وأهداف التحليلات المالية التي بالطبع تتأثر بنوع النشاط الربحي وحجمه، وكذلك أسلوب المحلل المالي وطريقته في التحليل وما يستخدم من آليات، ويمكن بيان أهم نسب التحليل المالي في السطور التالية.
نسب السيولة
وهي أول مجموعة سوف نتطرق لها في النسب المالية، والتي يندرج تحتها عدد من النسب.
- نسب التداول، القيمة المثلى لنسب التداول هي 2 والتي تبين قيمة الأصول بالنسبة للالتزامات المالية وبالتالي تكون مستغلة بشكل يغطيها، وكلما زادت عدد مرات تغطية الأصول الالتزامات المالية كان هذا يدل على استقرار الوضع المالي، وتكون النسبة خارج قسمة الأصول على الالتزامات.
- السيولة في الأجل القريب، وهو معدل تغطية الدين قصير الأجل مثل الإلتزامات تجاه الموردين التي لا تندرج تحت مسمى الديون طويلة الأجل التي يتم تحصيلها في وقت طويل، وتحسب من واقع المعادلة التالية= (الأصول المتداولة مطروح منها المدفوعات) والناتج يقسم على قيمة الالتزامات المتداولة.
- نسبة النقد، التي تقدر من قيمة الأصول المتداولة وهي تكون متوفرة نقدًا وهي تكون قيمة التقدية مضاف لها الإستثمارات قصيرة الأجل ويقسم الإجمالي على الالتزامات المتداولة.
- نسبة رأس المال العامل، أحد أنواع رؤوس المال التي تبين مخزون السيولة على المدى القريب وهو حاصل طرح الالتزامات المتداولة من الأصول المتداولة.
نسب النشاط
التي يطلق عليها Activity Ratios وهى تتكون من مجموعة من النسب
- نسب دوران حسابات المدينين،ويطلق عليها دوران لانها تحسب عدد المرات التي يتم فيها تحصيل الديون في فترة زمنية ما، وتكون حاصل قسمة صافي المبيعات الآجلة على متوسط الحسابات المدينة.
- معدل فترة التحصيل، وهي تساوي متوسط حسابات المدينين خلال العام وتقسم على صافي المبيعات المؤجلة، ويفضل أن تكون أقل ما يمكن حيث يدل ذلك على تحسن الأداء المالي للمؤسسة.
- دوران المخزون، أي حركة تداول أو بيع المخزون من المنتجات المتاحة ، وتحسب من خارج قسمة قيمة تكلفة الإنتاج للسلع على القيمة المخزونة المتوسطة.
نسب الربحية
تتكون مجموعة نسب الربحية في التحليلات المالية من ثلاثة أنواع.
- مجمل الربح وتحسب من خارج قسمة إجمالي الربح على المبيعات وهي تفضل أن تزيد قيمتها.
- صافي ربح المبيعات التي تكون خارج قسمة صافي الربح على قيمة المبيعات، وزيادتها دلالة على زيادة نسبة السيولة.
- العائد على الأصول، هي تقيس القدرة على الإستفادة من قيمة الأصول وتكون خارج قسمة إجمالي الربح على إجمالي الأصول.
يساعد مكتب معاذ على تقديم جميع التقارير المالية والقوائم المالية التي تعطي بيانات كافية ووافية لعمل أفضل التحليلات المالية التي تحتاجها جميع أنواع الشركات بالطرق المثلى التي تناسب النظام المحاسبي، كما أنها تضع الخطط والإستراتيجات المناسبة لتنمية النشاط وتحقيق المزيد من الأرباح.
قد يهمك أيضًا:
