كيف تقيم جودة التقرير المالي

تعتبر جودة التقرير المالي أمرًا مهمًا وحاسمًا وذلك لفهم الأداء المالي للشركة واتخاذ القرارات الاستثمارية أو الإدارية فيما بعد. تشمل جودة التقرير المالي عدة عناصر ومعايير ولكن قبل التحدث عن جودة التقرير المالي يجب علينا في مكتب معاذ للاستشارات المحاسبية مساعدتك عزيزي القارئ في تعريف وفهم التقرير المالي أولً بشيء من التفصيل.

جودة التقرير المالي وتعريفه

يقصد بالتقرير المالي الوثيقة التي تقوم بتوفير نظرة شاملة كاملة حول الأداء المالي للشركات أو المؤسسات وذلك خلال فترة زمنية محددة، ويُعد التقرير المالي أحد الوسائل الرئيسية والتي يتم من خلالها توثيق وتقديم المعلومات المالية للمستثمرين والجهات الخارجية المهتمة بالتقرير المالي. يشمل التقرير المالي عدة عناصر محاسبية مثل الدخل، والرصيد العام، والتدفق النقدي، وغيرها من البيانات المالية الهامة.

فوائد التقرير المالي

يقدم التقرير المالي فوائد كبيرة للشركات والأفراد على حد سواء، قبل الاستفاضة عن جودة التقرير المالي يجب الالتفات إلى أن التقرير المالي يوفر نظرة شاملة ودقيقة حول الأداء المالي للشركة. وإليك بعض الفوائد الرئيسية للتقرير المالي:

تقييم الأداء المالي

يقوم التقرير المالي بتوفير صورة واضحة وشاملة للأداء المالي للشركة على مدار مدة معينة من الوقت، مما يُمكّن المستثمرين والمساهمين في الشركة من تقييم كفاءة إدارة الأعمال.

مراقبة التدفق النقدي

من خلال التقرير المالي نقوم بسرد التدفق النقدي وذلك لإلقاء نظرة شاملة عن كيفية تدفق الأموال داخل وخارج الشركة.

اتخاذ قرارات استثمارية

من خلال التقرير المالي يتم تزويد المستثمرين والمحللين بالمعلومات الضرورية وذلك لاتخاذ كافة القرارات الاستثمارية المستنيرة وذلك بناءً على أداء الشركة.

تخطيط المستقبل

من حيث التقرير المالي يتم توفير البيانات المالية والتي تساعد في تحديد استراتيجيات المستقبل والتخطيط المالي المستقبلي للشركة.

الشفافية والمصداقية

تسهم جودة التقرير المالي في تعزيز الشفافية الخاصة بالشركة ومصداقيتها أمام المستثمرين والجهات المعنية الأخرى.

تقييم الديون والسيولة

في التقرير المالي يتم توفير معلومات حول مستوى الديون وأيضا مستوى السيولة، مما يساعد ذلك في فهم قدرة الشركة على تحملها للديون وإدارة السيولة.

التقييم العائد على الاستثمار

يساعد التقرير المالي الخاص بالشركة في حساب وتقييم العائد على الاستثمار، مما يسهم ذلك في تحديد كفاءة الاستثمارات المختلفة للشركة.

الامتثال للمعايير المحاسبية

أثناء تقديم التقرير المالي يتم إعداده وفقًا للمعايير المحاسبية المعترف بها، مما يضمن الامتثال للقوانين المالية والتشريعات المقررة.

فهم هيكل تكاليف الشركة

من خلال التقرير المالي يتم توفير تفاصيل حول هيكل التكاليف وتوزيع المصاريف الخاص بالشركات أو المشاريع سواء أكانت شركات كبرى أو شركات متوسطة وحتى أيضا الشركات الصغيرة، مما يساعد في تحسين إدارة التكاليف.

تحليل نمو الشركة

في التقرير المالي يتم توفير بيانات تفصيلية حول النمو السابق والتوقعات المستقبلية الخاصة بالشركات، مما يساعد ذلك في تحليل الاتجاهات وتنبؤ الأداء المستقبلي.

الامتثال لمتطلبات المساهمين

بواسطة التقرير المالي يتم تلبية كافة احتياجات المساهمين والجهات المعنية الأخرى من خلال توفير المعلومات المالية التي يطلبونها.

وهكذا، يلعب التقرير المالي دورًا حيويًا في فهم أداء الشركات واتخاذ القرارات الاقتصادية الحكيمة، كما أن التقرير المالي يساعد في بناء الثقة وتوفير المعلومات الضرورية أيضا، وذلك لاتخاذ كافة القرارات الحكيمة في مجالات الأعمال المختلفة والاستثمار.

يمكنك الاستعانة بخدمة دراسة الجدوى المالية من مكتب معاذ لمساعدتك على تقييم مشروعك ووضع الأسس السليمة له.

كيفية عمل التقرير المالي

إعداد تقرير مالي يتطلب مجموعة من الخطوات الأساسية واللازمة وذلك بالإضافة إلى المعايير المُحاسبية. والآن إليك نظرة عامة على كيفية إعداد تقرير مالي ذو جودة عالية:

تحديد الهدف

قبل البدء في إعداد التقرير المالي، يجب تحديد هدف التقرير والجماهير المستهدفة، سواء كانت للمستثمرين، أم المديرين، أو حتى الجهات الحكومية، أو أي جهة أخرى.

تجميع البيانات

قم بجمع جميع البيانات المالية اللازمة للتقرير المالي، وذلك مثل الإيرادات، التكاليف، الأصول، الالتزامات، والتدفق النقدي.

تحليل البيانات

قم بتحليل البيانات المالية وذلك لفهم جميع الاتجاهات والأداء العام للشركة. حيث يمكن أن تشمل هذه التحليلات حسابات النسب المالية والاتجاهات الزمنية.

اعتماد المعايير المحاسبية

اعتمد المعايير المحاسبية المناسبة لنوع الشركة والصناعة يعتبر هذا الاعتماد للمعايير مهم لجودة التقرير المالي كما سنذكر.  وقد تكون هذه المعايير المحلية أو الدولية، مثل المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) أو المعايير المحاسبية المحلية.

إعداد القوائم المالية

قم بإعداد البيانات المالية الرئيسية وذلك مثل قوائم الدخل، والميزانية، وبيان التدفق النقدي.

تقديم المعلومات التوضيحية لضمان جودة التقرير المالي

أضف جميع المعلومات التوضيحية والملاحظات اللازمة لشرح السياق وكذلك الظروف المحيطة بالأرقام المالية، وتفسير السياسات المحاسبية.

تدقيق الحسابات (اختياري)

قد تخضع بياناتك لعمليات تدقيق من قِبل مراجعين خارجيين وذلك إجراء روتيني لضمان دقتها ومصداقيتها.

تحقق من الامتثال للتشريعات

تأكد من أن تقريرك يتوافق مع التشريعات واللوائح المحلية والدولية كما ذكرنا.

توجيه التقرير

قم بتوجيه التقرير للجمهور المستهدف، وتأكد من أنه سيوفر المعلومات ذات القيمة ويمكن أيضا فهمه بسهولة.

النشر والتوزيع

نشر التقرير وتقديمه للأطراف المعنية، سواء كانوا مستثمرين، موظفين، أو أي جهة أخرى تهمها المعلومات المالية.

الاستمرارية

قدم التقرير المالي بانتظام وضمن التوقيتات المطلوبة وذلك للمحافظة على تحديث المعلومات وتقديم صورة دقيقة للأداء المالي للشركة.

إن إعداد تقرير مالي يتطلب الالتزام بالمعايير المحاسبية، وضمان دقة وشفافية المعلومات المالية. ونحن في مكتب معاذ للاستشارات المحاسبية نقوم بتقديم كافة الخدمات المتعلقة بالتقارير المالية ومن ضمنها خدمات التحليل المالي وهي عملية تحليل شامل لجميع أموال الشركة منها تحليل الإيرادات والمصروفات وغيرها من التحاليل المطلوبة.

معايير الجودة في التقرير المالي

الجودة في التقرير المالي تعتبر أمرًا حاسمًا وذلك لفهم الأداء المالي للشركات والأفراد، وأيضا لاتخاذ جميع القرارات الاستثمارية أو الإدارية. تشمل الجودة للتقرير المالي عدة عناصر ومعايير ومنها:

الصدق والدقة

يجب أن يكون التقرير المالي دقيقًا وصادقًا، حيث أن التقرير المالي يعكس الأرقام والمعلومات بدقة واضحة الوضع المالي الفعلي للشركة.

الكمال والاكتمال

ومن أهم نقاط وعناصر جودة التقرير المالي أن يكون هذا التقرير شاملًا ويغطي جميع الجوانب الرئيسية للأداء المالي والمرافق المالية الخاصة بالشركة.

الوضوح والشفافية

ينبغي أن يكون التقرير المالي واضحًا وسهل الفهم، بحيث يتمكن المستخدمون له، سواء كانوا مستثمرين أو مساهمين أو حتى محللين، من فهم المعلومات بسهولة وهذا يدل على جودة التقرير.

الموثوقية

يجب أن يكون التقرير المالي قابلًا للتحقق ولابد أن يستند على معلومات موثوقة ومدعومة بالوثائق والأدلة وهذا دليل قوي على جودة التقرير.

انسجام التقرير المالي مع المعايير المحاسبية

يجب أن يتم إعداد التقرير المالي وذلك وفقًا للمعايير المحاسبية المعترف بها، وذلك مثل المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) أو المعايير المحاسبية الوطنية.

توفير المعلومات الإضافية

يفضل توفير معلومات إضافية أو تحليلات داخل التقرير المالي وذلك لتساعد المستخدمين في فهم السياق المالي والتفاصيل الإضافية للأداء المالي داخل الشركة.

الاستمرارية

من أهم معايير جودة التقرير المالي أن يتم تحديث التقرير المالي بانتظام وذلك للتأكد من استمرارية توفير المعلومات الحالية والدقيقة.

الامتثال للتشريعات واللوائح

يجب أن يلتزم التقرير المالي بالتشريعات المالية واللوائح والقوانين المحلية والدولية.

يتم تحقيق جودة التقرير المالي عن طريق تعزيز الشفافية. كما أن التقرير المالي والجودة بداخله يبني الثقة المتناهية بين المستخدمين والشركة، مما يساهم أيضا في جذب المستثمرين وتعزيز العلاقات مع الجهات المعنية.

ويمكنك الحصول على خدمة الاستشارات المالية من مكتب معاذ فيما يتعلق بشركتك أو مشروعك.

كيفية تقييم جودة التقرير المالي

هناك عدة خطوات يجب اتباعها وذلك لتقييم جودة التقرير المالي ومنها:

• يجب فهم جميع العمليات داخل الشركة أو المشروع القائم الذي تعمل فيه حيث يعتبر ذلك خطوة أولية مهمة في تقييم جودة التقارير المالية.
• المقارنة بين البيانات المالية الحالية والبيانات المالية في فترات سابقة وذلك للبحث عن أي تغييرات ملحوظة في أي بنود.
• بعد ذلك نقوم بتقييم الممارسات المحاسبية للشركة ثم البحث عن أي إقرار غير عادي خاص بالإيرادات أو المصروفات ثم مقارنتها بالأعمال الأخرى المشابهة في نفس القطاع.

ولكن السؤال هنا كيف نقوم بتقييم جودة التقرير من وجهة نظر مُحاسبية؟

وللإجابة عن هذا السؤال نقول من المؤسف أنه قد يحدث بعض من حالات الاحتيال المحاسبي في التقرير المالي بعدة طرق منتشرة ومن أشهر هذه الطرق:

• إقرار الإيرادات: أو بمعنى آخر يقوم المحاسب بتسجيل إيرادات وهمي.
• تزوير النفقات: وذلك يحدث عن طريق تسجيل المصروفات كأصول بدلًا من كونها التزامات أو التزوير في التوقيتات.
• وفي الحقيقة أن مثل هذه الأفعال من السهل أن نقوم باكتشافها في مكتب معاذ، وذلك عن طريق التقصي والبحث والمراجعة في الملفات السابقة وكذلك مراجعة كافة المصروفات والإيرادات للحصول على نتيجة مرضية وناجحة.

يجب التوضيح والتنويه إلى أن تقييم جودة التقرير تتضمن أن نكون على معرفة بالعديد من الأشياء ومنها: جودة الأرباح وجودة النتائج، كما يمكننا وصف جودة التقرير بناءً على مقياس يتراوح ما بين الجودة العالية جداً كحدٍ أقصى، والجودة المنخفضة كحدٍ أدنى. وتلعب العديد من العناصر الأساسية أيضا دوراً مهمًا في تحديد جودة التقرير المالي وذلك مثل: الاعتراف بالإيرادات الخاصة بالشركة وكذلك المصروفات المدرجة في قائمة الدخل، ومن ثم تصنيف التدفقات النقدية، والاعتراف أيضا بالأصول والالتزامات في الميزانية العمومية ثم تصنيفها بعد ذلك.

ولإدارة أفضل لشركتك أو مشروعاتك، إذا كنت تواجه أي صعوبات قائمة داخل شركتك أو مشروعك فإننا في مكتب معاذ للاستشارات المحاسبية نقوم بإدارة كافة الجوانب المالية لشركتك، لضمان جودة التقرير المالي لعملياتك. كما أننا نقوم بتسهيل أي عقبات قد تتعثر فيها الشركات وذلك بمنتهى السهولة واليسر مع مكتب معاذ حيث يضم المكتب أكبر وأنجح الاستشاريين والمحاسبين. ويمكنك التواصل معنا عبر الواتس آب.

قد يهمك أيضًا:

خدمات الاستشارات والضرائب

خدمات التخطيط المالي

القيد المزدوج