خدمات الاستشارات والضرائب في مكاتب المحاسبة تقدم العديد من الخدمات المحاسبية بجميع أنواعها، بواسطة الكوادر البشرية المختصة، كما هو الحال في مكتب معاذ.

خدمات الاستشارات والضرائب (خدمات تقديم الإقرار الضريبي)

الوفاء بكافة المستلزمات المالية، وتقديم الإقرار الضريبي للشركة في الموعد المحدد للجهات المسؤولة يحفظ الوضع المالي والقانوني في نفس الوقت. وتسهيلات الحكومة لأصحاب الشركات، تقدم خدمة الإقرار الضريبي بالمجان على موقع الدخل والزكاة، وبعض البنود تحتاج إلى خدمة المحاسب القانون من أجل إدخال بعض البنود بصورة صحيحة تحمي صاحب العمل من تكبد غرامات إضافية.

• إدخال قيمة المبيعات الفعلية ومقارنتها بالنسبة الأساسية.
• تقديم مبيعات الشركة من منتجاتها للمواطنين.
• إدخال قيمة المبيعات المعفاة من الضرائب، أو التي تخضع للقيمة الصفرية.
• قيمة الصادرات التي تخضع لضرائب الاحتساب العكسي.
• الصادرات الخارجية المطبق عليها قيمة الضريبة المضافة الأساسية.

طريقة تقديم إقرار ضريبي القيمة المضافة

موعد الإقرار الضريبي يختلف على حسب القيمة الأرباح، فهو يقدم شهريا إذا كانت الأرباح تتخطى  الأربعون مليون ريال، أما ما دون ذلك، فهي تقدم كل ثلاثة أشهر، باتباع خطوات التقديم.

• الولوج إلى موقع الزكاة والدخل على الإنترنت.
• اختيار تبويب الضرائب الغير  مباشرة، واختيار الإقرارات الضريبية.
• اختيار إقرار ضريبة القيمة المضافة من قائمة الإقرارات.
• هناك قائمة من الإقرارات الجاهزة التي يمكن الاختيار منها.
• تعبئة نموذج الضريبة المضافة بالكامل بطريقة صحيحة.
• إرسال النموذج، وسوف يقوم الموقع بإعلان المستخدم فور قبول الطلب.
• يجب التأكد من صحة البيانات، ويفضل الاستعانة بمقدم خدمة استرداد ضريبة القيمة المضافة، حيث قد تصل غرامة التعديل الضريبي إلي حد 50% من قيمة الضريبة المستحقة.

العوامل التي تؤثر على ضريبة القيمة المضافة

الضرائب، هي سداد نسبة من أرباح الشركات التجارية للدولة، مقابل الخدمات التي تقدمها للشركات والأفراد، من توفير أسواق للمنتجات ووسائل نقل، وخدمة لجميع المواطنين. استقرار النظام الضريبي من أهم خدمات الاستشارات والضرائب التي تقدمها المكاتب المحاسبية الخاصة مثل مكتب معاذ، تحت اسم خدمة استشاري، لتحليل ومراقبة العوامل المؤثرة التالية:

• قيمة الضرائب تفرض على الشركات والأفراد طبقا للقوانين المعمول بها في البلاد، وقد تتغير على حسب الظروف الإقتصادية، من تضخم وارتفاع أسعار، وعلى الصعيد الآخر النهضة الاقتصادية وزيادة الدخل القومي.
• قد تقوم الدولة بعدد من الإعفاءات الضريبية من أجل استقطاب المستثمرين، لضخ العملة الصعبة للبلاد، أو تعرض البلاد للكوارث والأوبئة التي ترغم الحكومة من تقليل حجم الضرائب تيسيرًا على أصحاب الشركات، ومساعدتهم لتخطي الأزمة ومساعدة الحكومة.
• استخدام الأساليب المحاسبية الحديثة، التي تستخدمها الحكومة في حسابات الضرائب وقيمة الضريبة المضافة المتغيرة، بالإضافة إلى وجود ضرائب مستحدثة.
• الأنواع المختلفة للضرائب، مثل ضرائب الرواتب والأملاك والشركات.   

 حساب ضريبة  القيمة المضافة في السعودية

الضريبة المضافة معمول بها في أكثر من 180 دولة حول العالم، ومع ذلك بها بعض الاستثنائات التي يمكن معرفتها من خدمة الإستشارات والضرائب المقدمة من مكتب معاذ. لتوضيح كيف يتم حساب الضريبة الاضافية، التي تعتمد على طريقتين أساسيتين معمول بهما في  المملكة العربية السعودية، وهما 

الطريقة الأولى، هي إضافتها إلى سعر البيع مباشرة

• يحدد البائع سعر المنتج بدون إضافة قيمة الضريبة المضافة، ولكن تحسب بعد البيع وتضاف على السعر.
• وتحسب قيمة الضريبة من المعادلة = نسبة قيمة الضريبة المضافة/ 100* سعر البيع .
• لتكون قيمة الضريبة الإجمالية =1+ نسبة قيمة الضريبة المضافة/ 100* سعر البيع .

الطريقة الثانية هو عدم إضافتها على سعر البيع

• وهنا يقوم المنتج بخصم قيمة الضريبة المضافة من المستهلك مقدمًا.
• وهنا تستبعد قيمة الضريبة لأنها حصلت بالفعل، لتصبح المعادلة = نسبة قيمة الضريبة المضافة/ نسبة قيمة الضريبة المضافة/+  100* سعر البيع.
• والضريبة الكلية = 100/ نسبة قيمة الضريبة المضافة+100.

ما هي ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة، تحصل لمعرفة هيئة الزكاة، وتبدأ الشركات في تسديد قيمة الضريبة، من مرحلة الإنتاج وتوزيع المنتجات وبيعها. وتعرف وفق النظريات الاستشارات والضرائب على  أنها،  ضريبة غير مباشرة تفرض على كافة المعاملات المالية من بيع وشراء للمنتجات، وتسترد بعدة طرق:

• بعد أن تقوم الشركات بسداد قيمة الضرائب، شاملة، الضريبة المضافة  تستردها من الموردين.
• انضمت المملكة إلى قرار مجلس التعاون الخليجي، بتوحيد قيمة الضريبة المضافة في عام 2017 والذي أصدر عام 2016.
• كانت قيمة الضريبة المضافة في عام 2018 ، 5%  وتضاعفت حتى وصلت الى 15%.

ما هي أنواع ضريبة القيمة المضافة

عند البحث في علم الاستشارات والضرائب، يمكن معرفة أن ضريبة القيمة المضافة تحصل على الأرباح الناتجة عن رفع السعر الأصلي للمنتجات والخدمات وبيعها، ولا تحصل على الدخل العام، وهي تنقسم إلى عدة أنواع:

ضريبة الاستهلاك

• وتقسم أنواعها على حسب قيمة استهلاك البضائع والمنتجات.
• لا تشمل السلع والبضائع التي تشترى من الشركات الأخرى من رأس المال، ولا تحصل عليها الضريبة في سنة الشراء أو في المستقبل.
• تشمل الضريبة البضائع الاستهلاكية فقط.

ضريبة الناتج القومي

• تحصل الضريبة من القيمة الكلية للاستهلاك.
• ويتم تسجيل الضريبة على إجمالي الناتج المحلي.
• لا تحصل أيضًا ضرائب على البضائع الرأسمالية.

ضريبة الدخل

• تختلف عن النوعين السابقين، في كونها تضم السلع الرأسمالية للوعاء الضريبي في سنة الشراء.
• لا تدخل البضائع الرأسمالية الوعاء الضريبي في السنوات التالية لعام الشراء.
• تحصل قيمة الضريبة من صافي الدخل القومي.

ما هي فوائد ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة تحصل من جميع الشركات في كافة الدول، ولها مزايا كبيرة تساعد على تحقيق الامتثال المالي، في ظل أنظمة الدولة للضرائب، وسير خدمات الاستشارات والضرائب، وتتمثل أهميتها في:

• زيادة دخل الدولة من الضرائب المحصلة على كافة المنتجات المحلية والخارجية ، مما يجعلها الشريحة الأوسع لأنواع الضرائب. 
• تحصيل ضريبة القيمة المضافة لكل ما لديه إدراك عن خدمات الاستشارات والضرائب ضرورة لحماية الاستثمار لخلق جو تنافسي أعلى للسلع المصدرة المفروض عليها ضريبة القيمة المضافة.
• فرضها على السلع المستوردة، يجعل فرصة المنتج المحلي أعلى لكونه أقل سعرًا، مما يدعم الإنتاج المحلي، ويزيد فرصة الطلب عليه.
• قدرة الشركات على الحصول على قروض بنكية معتمدة على تحصيل ضريبة القيمة المضافة، مما يزيد من تدفقات الدخل النقدي.

قوانين حساب ضريبة القيمة المضافة

خدمات الاستشارات والضرائب تزيد من الدخل القومي للبلاد، وهي تأتي بعض دخل صادرات النفط، في منظومة الضرائب المباشرة. يقوم مكتب معاذ بخدمة حساب قيمة الضريبة المضافة بالطرق الحسابية الحديثة، طبقا للقوانين التالية:

• قيمة الضريبة من 5% إلى 15%.
• خروج المشروعات الخدمية مثل المؤسسات التعليمية والمستشفيات  وخدمات رعاية المعاقين من تحصيل الضريبة المضافة.
• تقديم كافة السجلات المالية الخاصة بعمليات البيع والشراء للمنتجات التي تقوم بها الشركات التي تدخل في نطاق تحصيل الضريبة، وتقديم الإقرار الضريبي وفقًا لأسس خدمات الاستشارات والضرائب.
• تقوم الدولة بتقديم خدمة التأمين على المنتجات المستوردة حتى وصولها للشركات، مما يساهم في تحقيق التزاماتها بدفع الضرائب.
• لا تحصل الضريبة كاملة من جميع المنتجات، فبعضها يقبل الخصم، ومنها المعفي.

وهكذا فإن خدمات الاستشارات والضرائب لها عدة فوائد للدولة والمستثمر، كما تقوم الدولة بتحصيل أموال الضرائب فهي توفر المناخ الاستثماري المناسب للوفاء بما تفرضه من ضرائب، شريطة الاستعانة بمكتب محاسبي خبير مثل مكتب معاذ, يمكنك التواصل معنا عبر الواتس آب للحصول على استشارة والرد على استفساراتك