تعرف على اساسيات إدارة المخاطر المالية
إن المؤسسات الاقتصادية والشركات الاستثمارية المختلفة أصبحت تلعب دورًا مهمًا في ازدهار الاقتصاد في كل أنحاء العالم, حيث يرتبط النمو المالي وأيضًا الاقتصادى بقدرة تلك المؤسسات على مواكبتها للتغيرات الاقتصادية والمالية والتكنولوجية, بما يضمن لهذه المؤسسة الانتشار والنمو بشكل كبير. هذه الشركات والمؤسسات تواجه مخاطر متعددة عند ممارسة الأعمال والأنشطة المختلفة. تتعدد أنواع تلك المخاطر ولكن أهمها هو المخاطر المالية ذلك لأنها تهدد استقرار العديد من المؤسسات وبالتبعية تهديد استقرار دول بأسرها. لذلك كان ضروريًا معرفة هوية هذه المخاطر وكيفية إدارة المخاطر المالية بشكل سليم لكي تستطيع المؤسسات ممارسة أنشطتها وتحقيق أهدافها بطريقة صحيحة.
إدارة المخاطر المالية
يمكننا تعريف مصطلح إدارة المخاطر المالية بأنه محاولة المؤسسات التعامل مع أزماتها التي يمكنها التنبؤ بها, ومن الممكن أن تؤدي هذه الأزمات إلى خسائر مالية تضر المؤسسة إذا تم التعامل معها بشكل غير صحيح. يمكننا الحزم أن إدارة المخاطر المالية هي الاستخدام الصحيح لأساليب التحليل المالي وكيفية التعامل مع الشكوك التي تنتج عن عدم استقرار السوق المالي وذلك لغرض معالجة وإدارة كل التهديدات المالية التي قد تتعرض لها المنظمة.
بمعنى آخر فهي تعني كيفية التعامل مع الخسارة المالية التي تواجهها المنظمات من خلال القيام بعدد من الأنشطة التي تحدد نوعية المخاطر وقياس مستواها وكذلك الخسائر المتوقع أن تحدث للمنظمة, بالإضافة إلى استخدام أساليب صحيحة لتخفيف التأثيرات التي تنتج عن هذه المخاطر.
مفهوم المخاطر المالية
يمكن القول أن المخاطر المالية هي عدم قدرة المؤسسة عن دفع أو سداد ديونها المستحقة وهذا قد يكون سببه عدم الإستقرار الإقتصادى أو تغيير أسعار الصرف, بينما يشير بعض الخبراء إلى أن هذه المخاطر قد تمثل تهديدًا لحدوث خسائر مالية مستقبلية في الأسواق.
بصفة عامة, يمكن تلخيص المخاطر المالية على أنها أحد أنواع المخاطر التي تواجهها المؤسسات أو المنظمات, تتعلق بالركود الاقتصادي وقد تحدث نتيجة لزيادة في الضرائب أو تغيير في أسعار العملة مما ينتج عنه عجز الشركة عن سداد ديونها ومستحقاتها وأيضًا تغطية التزاماتها، ولذلك كان لزامًا على جميع الشركات معرفة كيفية إدارة المخاطر المالية.
وقد قام مكتب معاذ للإستشارات المحاسبية بتوفير نخبة من المحاسبين والاستشاريين الذين يمتلكون خبرة عشرات السنين للقيام بجميع المهام المحاسبية التي قد تحتاج إليها المؤسسة على اختلاف حجمها، ومنها تقديم باقة من الاستشارات المالية والقانونية التي تفيد أي شركة خاصةً في مرحلة بدء المشروع، كما يتمكن فريق العمل لدينا من إدارة المخاطر المالية التي قد تواجه الشركة في فترة معينة.
خطوات إدارة المخاطر المالية
عملية إدارة المخاطر المالية تتضمن عدد من الخطوات والأدوات التي تساعدنا في التعامل معها ومواجهتها, نوضح بعضًا منها فيما يلي:
- تحديد الأهداف: لابد من تحديد الهدف من إدارة المخاطر المالية, وذلك لأن المؤسسة تسعى إلى تحقيق عدد من الأهداف مثل استمرار المؤسسة واستقرار نشاطها وتقليل التكاليف وغيرها, لذلك فإن تجاهل هذه الخطوة قد ينتج عنه حدوث خلل أو عدم استقرار في عملية إدارة المخاطر المالية.
- اكتشاف المخاطر وتقييمها: تعتبر هذه الخطوة من أهم الخطوات في إدارة المخاطر المالية حيث يترتب عليها المراحل الأخرى وتعتمد على اكتشاف الخطأ مبكرًا إلى جانب معرفة أسباب المخاطر وخسائرها المالية المتوقع حدوثها, وهناك طرق عديدة لاكتشاف المخاطر مثل إعداد القوائم المالية ومن الممكن أيضًا للمؤسسة أن تستعين بشركات التأمين.
- بعد ذلك نتجه إلى تقييم المخاطر وهو ما يتوقف على نوع هذه المخاطر, فالمخاطر الحرجة يمكن أن ينتج عنها إفلاس المؤسسة.
- وهناك مخاطر أخرى غير حرجة لا تصل إلى حد الإفلاس ولكن يتطلب تقييمها قيام المؤسسة بالاقتراض لتغطية تكاليفها ومواصلة النشاط, يوجد مخاطر غير هامة وهي التي من الممكن تعويض خسارتها خلال وقت قصير.
- البحث عن بدائل: بما يعني البحث عن أنسب وسيلة للتعامل مع تلك المخاطر, أحياناً يتم التعامل مع إدارة المخاطر حسب خطة تم وضعها في وقت سابق أو على حسب معايير معينة لتحديد أفضل طريقة للتعامل مع المخاطر.
- التقييم والمراجعة: هذه الخطوة تساعد على اكتشاف الأخطاء, مما يترتب عليه تصحيح عدد من القرارات.
أساليب إدارة المخاطر المالية
هناك ثلاثة أساليب ضرورية لـ إدارة المخاطر المالية نوضحها فيما يلى:
- أسلوب تغطية كل الخطر: المقصود به هو تجنب أي نشاط قد ينتج عنه مخاطر مالية, أو تحويل الخسارة الناتجة عن تلك المخاطر إلى طرف آخر بأساليب مختلفة مثل عقود التأمين.
- أسلوب ترك المجال مفتوح: ما يقصد به هو ترك المخاطر بلا معالجة في حالة أن مستوى الخطر لا يقلق, فتكون تكلفة علاجه أكبر على المؤسسة.
- أسلوب تحمل مخاطر محسوبة: تستطيع المؤسسة تحديد أعلى مستوى للخطر يمكن لها أن تتحمله, ثم اتخاذ ما يلزم من الأساليب لمواجهة هذا الخطر.
وتعد خدمة التحليل المالي من أهم الخدمات التي يقدمها مكتب معاذ للإستشارات المحاسبية، حيث تتضمن البيانات المالية القياسية والتدفقات النقدية وبيان الدخل والتقييم قصير وطويل الأجل حسب مجموعة من الطرق المتنوعة مثل تحليل المصروفات والمبيعات ومدى الربحية لفهم سلوك المستهلكين والمخاطر والدخل لتوسيع المنشأة في النهاية.
أسباب المخاطر المالية
المخاطر المالية تنتج عن عدد من الأسباب والعوامل فيما يلي نوضح بعضًا منها:
- عجز المؤسسة عن التنسيق بين الإدارات مثل إدارة الموارد البشرية وبين الإدارة المالية, إلى جانب انعدام التخطيط والتنفيذ وعدم توفير العمالة ذات الكفاءة التي تساعد على فهم تغييرات السوق المختلفة.
- قد يكون هناك خلل في استراتيجيات المؤسسة, ترتبط بقراراتها الاقتصادية والمالية أو إجراءات داخلية أو قصور في مهام بعض الأشخاص داخل المنظومة.
- قد ترتبط الأسباب بالبيئة الاقتصادية وعناصرها مثل الدخل والإنتاج وأسعار العملات, بالإضافة إلى السياسة المالية التي تتبعها الدولة والمناخ الاستثماري.
- انخفاض السيولة والتدفقات المالية للشركة و ارتفاع تكلفة الحصول على المال الخاص بالمؤسسة.
- يرى البعض أيضًا أن عنصر المنافسة يقوم بدور هام, إذا كانت أنشطة الشركة ومواردها تخضع لتلك المنافسة فقد تنتج عنها بعض المخاطر المالية.
وبشكل عام فإن إدارة المخاطر المالية أصبحت ضرورة حتمية لأي مؤسسة مالية للحفاظ على نشاطها قائمًا في السوق واستمرارية وجودها في ظل المنافسة القوية محليًا ودوليًا, لذلك لابد من معرفة هوية المخاطر المالية وكيفية التعامل معها وأسبابها المختلفة وأساليب إدارة هذه المخاطر لحماية المؤسسات من خطر الانهيار والإفلاس ومساعدتها على تطوير نشاطها وخلق بيئة عمل سوية لتحقيق الازدهار الاقتصادي المطلوب.
اساسيات ادارة المخاطر
من أهم جوانب عالم الأعمال الواسع هو التعرف على اساسيات ادارة المخاطر، حيث أن التعرف عليه يكون بهدف تحديد وتحليل وتقييم ومراقبة أي مخاطر من المحتمل حدوثها في المستقبل ومن الممكن أن تؤثر بشكل أو بآخر على تحقيق أهداف المنظمة أو المشروع. ولكن ما هي اساسيات ادارة المخاطر ومن أين تبدأ؟ سنجد أن تلك العملية تبدأ بتحديد المخاطر وهو أساس رئيسي يمكن من خلاله وضع خطة متكاملة لمواجهته، وتشتمل هذه الخطوة على فهم بيئات العمل المختلفة وتحديد العوامل التي قد تشكل تهديدًا على المنظمة في المستقبل.
في المرحلة الثانية من اساسيات ادارة المخاطر تأتي مرحلة التقييم وهي تتضمن عمل تحليل لاحتمالية حدوث كل عقبة أو مخاطرة وما التأثير الوارد حدوثة على المنظمة. ستجد أن هذه الخطوة من اساسيات ادارة المخاطر التي قد تساعد بشكل أو بآخر على تصنيف المخاطر حسب شدتها ووضع خطة لأولوية التعامل معها، وبالتالي سيتمكن أصحاب العمل من التعامل مع تلك المخاطر من الأكثر صعوبة وتأثيرًا إلى أقلهما تأثيرًا.
وبناءا على نتائج التقييم، يتم وضع استراتيجيات لإدارة المخاطر، التي تشمل أربع استراتيجيات رئيسية: تجنب المخاطر، تقليل تأثير المخاطر، نقل المخاطر، وقبول المخاطر. تجنب المخاطر يعني اتخاذ إجراءات لمنع حدوث المخاطر من الأساس. من اساسيات ادارة المخاطر أيضًا المراقبة المستمرة والتقييم بشكل دوري حيث أن المراقبة بشكل منتظم يؤدي إلى عمل تحديثات في استراتيجيات الإدارة وهذا يساعد بشكل مباشر على ضمان أن تظل المنظمة في تأهب كامل لأي تحدي مستقبلي.
إدارة المخاطر المالية في المؤسسة الاقتصادية
تعد إدارة المخاطر المالية في المؤسسة الاقتصادية جزء لا يتجزأ من من إدارة الأعمال وتهدف تلك العملية لتحقيق العديد من الأهداف منها حماية الأصول وتحقيق الاستقرار المالي، وهنا ستجد أن عملية إدارة المخاطر المالية في المؤسسة الاقتصادية تبدأ بتحديد تلك المخاطر في الأساس وتتمثل المخاطر في المؤسسات الاقتصادية في التالي: تقلبات أسعار الصرف، تغيرات أسعار الفائدة وتقلبات في أسعار السلع.
بعد الانتهاء من هذه المرحلة ستكون أمام مرحلة جديدة في عملية إدارة المخاطر المالية في المؤسسة الاقتصادية وهي مرحلة التقييم والتحليل ويتم فيه قياس احتمالية جميع المخاطر على حدة ومدى تأثيرها على الأداء المالي للشركة.
تتضمن استراتيجيات إدارة المخاطر المالية في المؤسسة الاقتصادية مجموعة متنوعة من الأدوات والتقنيات. واحدة من الاستراتيجيات هي الاحتياطي المالي، حيث تستخدم المؤسسات عقود المشتقات المالية مثل الخيارات والعقود الآجلة لتقليل تأثير التقلبات في أسعار الصرف وأسعار الفائدة. استراتيجية أخرى هي تنويع الاستثمارات، حيث تستثمر المؤسسات في مجموعة متنوعة من الأصول لتقليل المخاطر المرتبطة بأصل واحد. وأيضًا من أهم طرق إدارة المخاطر المالية في المؤسسة الاقتصادية هي المراقبة المستمرة ومتابعة التغيرات في الأسواق المالية، وذلك حتى يتم عمل تحديثات مستمرة على الاستراتيجيات.
إدارة المخاطر المالية تعزز من استقرار المؤسسة وقدرتها على التكيف مع التغيرات الاقتصادية، مما يزيد من فرص تحقيق النجاح والنمو المستدام في بيئة الأعمال المتغيرة.
وإلى هنا نكون قد وصلنا إلى نهاية هذا المقال عن إدارة المخاطر المالية الذي تناولنا فيه أهم أسباب وخطوات وأساليب إدارة هذه المخاطر مع ضرورة الاستعانة بخدمات مكتب معاذ للإستشارات المحاسبية في المملكة، حيث يضم مجموعة من كبار الخبراء المتخصصين في المجال الاقتصادي والمحاسبي.
قد يهمك أيضًا:
