ما المقصود تحليل البيانات المالية
تحليل البيانات المالية يعتبر من أهم العمليات التحليلية التي تحتاج إليها جميع المؤسسات من أجل الوقوف على الوضع المالي للمؤسسة بشكل عام ومن ثم المساعدة في اتخاذ القرارات الاستثمارية المختلفة والتي تتوقف على معرفة الوضع المالي للمؤسسة، لذلك يمكن إبراز المفهوم العام لهذه النوعية من التحليلات مع إبراز أنواع التحليلات المالية بشكل مفصل وطبيعة كل نوع وطريقة الاستفادة منه بالإضافة إلى التطرق لمعرفة خطوات إجراء هذه التحليلات بشكل منضبط للوصول إلى نتائج سليمة وهو ما سيتضح من خلال مكتب معاذ للاستشارات المحاسبية.
تحليل البيانات المالية
تعتبر عملية تحليل البيانات المالية للمؤسسة هي عملية فحص وتقييم للأعمال والمشاريع الخاصة بالمؤسسة مع تقييم شامل للميزانيات المالية بشكل عام، وذلك من أجل الحصول على نتائج دقيقة تساعد في معرفة الموضع المالية للمؤسسة بشكل دقيق وبناًء عليه يتم اتخاذ القرارات المناسبة بعد ذلك.
وعادًة ما يتم إجراء هذه النوعية من التحليلات بهدف تقييم الأداء المالي للمؤسسة أو إجراء رقابة منضبطة على طريقة سريان الخطط الموضوعة للمؤسسة وتحديد ما إذا كان هناك التزام فعلي بهذه الخطط أم يوجد قصور في بعض الجوانب ومن ثم إعاقة المؤسسة في الوصول إلى أهدافها بشكل أو بأخر.
وقد يتم إجراء هذه العلمية التحليلية بهدف خلق فرص استثمارية جديدة للمؤسسة، ومن ثم معرفة مدى ملاءمة هذه الفرصة للميزانية العامة للمؤسسة وما هي النتائج الربحية التي يمكن تحقيقها جراء استغلال هذه الفرص والعديد من المعلومات الأخرى التي يتم التعرف عليها من خلال إجراء فحص مفصل للبيانات المالية لأي مؤسسة.
أنواع التحليلات المالية في المؤسسة
من خلال التعرف الدقيق على مفهوم تحليل البيانات المالية يمكن التطرق إلى معرفة أنواع هذه النوعية من التحليلات وكيفية عمل كل نوع أو إدراك الوظيفة المنوط بها، وهو ما يمكن تفسيره في الإطار التالي:
أولًا: أنواع التحليلات المالية من ناحية الجهة المنفذة
تختلف عملية تحليل البيانات المالية لأي مؤسسة طبقًا لطبيعة الجهة التي تقوم بهذه العملية التحليلية، وهو ما ينقسم إلى التالي:
تحليل البيانات المالية الداخلية
تتم هذه العملية التحليلية التي تقوم بها الشركة لتقييم الوضع المالي الخاص بها من خلال استخدام أو تكليف أشخاص تابعين لها سواء أحد إدارات الشركة أو أشخاص لديهم من المهارات والإمكانيات الحسابية التي تمكنهم من إجراء هذه العملية بالكفاءة والجودة المطلوبة للحصول على نتائج تتطابق أرض الواقع، على أن يكون الهدف من إجراء هذه العملية الداخلية هو اتخاذ قرار معين أو البحث عن طرق تحسين أخرى للوضع المالي.
تحليل البيانات المالية الخارجية
يتم إجراء هذه العملية من خلال استخدام أشخاص خارج الشركة أو غير تابعين لها من أجل عمل فحص وتحليل دقيق للوضع المالي للوصول إلى اتخاذ قرارات معينة من قبل الشركة أو من أجل الحصول على فرص استثمارية أخرى تحسن من مدخلات الشركة وتعاملاتها الخارجية بشكل أو بأخر.
ثانيًا: أنواع التحليلات المالية من ناحية الحركة
يمكن ايضًا توضيح أنواع تحليل البيانات المالية من ناحية حركة هذه البيانات، وذلك على النحو التالي:
التحليل المالي الرأسي
هي عملية تحليلية للوضع المالي للشركة تقوم على حساب مجموعة من النسب المالية ذات الصلة في فترة زمنية محددة مثل تحديد نسب الأصول مالية المتداولة قصيرة الأجل إلى مجموع الأصول في عام 2020، وذلك دون إجراء أي مقارنة البيانات والنتائج المالية الخاصة بهذه الفترة.
التحليل المالي الأفقي
يتم إجراء هذه العملية من خلال فحص وتحليل عنصر معين أو مجموعة معينة من العناصر في القوائم المالية على أن يتم مقارنتها في العناصر الأخرى المشابهة في فترات زمنية مختلفة، مثل تحليل نسبة سيولة الشركة في عام 2020 بنسبة السيولة الخاصة بعام 2023.
ثالثًا: أنواع التحليلات المالية من ناحية العامل الزمني
تقسم التحليلات المالية للمؤسسة أيضًا من ناحية العامل الزمني المتبع في جمع وفحص البيانات وذلك في الإطار التالي:
التحليل المالي قصير الأجل
يتمثل التحليل المالي قصير الأجل في إجراء عملية تحليلية للوضع المالية للمؤسسة فيما يتعلق بالعمليات والقرارات الصادرة في المدى القريب مثل فحص ومراجعة نسبة السيولة في فترة زمنية قريبة مع توضيح مدى قدرة الشركة على الالتزام بالتزاماتها المالية خلال الفترات الزمنية القريبة.
التحليل المالي طويل الأجل
يأتي المفهوم الخاص بهذه العملية التحليلية على عكس ما سبق توضيحه في النوع المتعلق بقصر الأجل حيث يتم هنا إجراء عملية فحص البيانات المالية بعيدة الأجل وما يترتب على هذه البيانات من قرارات وعمليات تنفيذية أيضًا تكون على الأجل البعيد مثل فحص نسب الأرباح وفوائد القروض والتمويلات الخارجية وغيرهم.
التحليل المالي هي خدمة تقدم من قبل مكتب معاذ للاستشارات المحاسبية من أجل المساعدة في إجراء التقييمات المالية طويلة الأجل والقصيرة أيضًا مع تقديم معلومات تساعد في فهم المستهلك والحد من المخاطر التي تتعرض لها المؤسسة بشكل أو بآخر.
أهم الخطوات المتبعة في التحليل المالي
يوجد بعض الخطوات التي يجب الالتزام بها من أجل إجراء عملية تحليلية للوضع المالي للمؤسسة بشكل منضبط ومن ثم استخلاص نتائج سليمة تساعد على اتخاذ قرارات تتناسب مع الواقع الخاص بالمؤسسة.
وضع أهداف محددة
لا بد من تحديد الأهداف الرئيسية من عملية إجراء تحليل البيانات المالية الخاصة بالشركة حيث تساعد معرفة الأهداف على تحديد التوجه الخاص بالعملية التحليلية وأيضًا معرفة ما هي الأدوات التي يمكن استخدامها والوسائل المناسبة وغيرها من الأمور الأخرى التي تسهل من إجراء العلمية التحليلية بمختلف خطواتها.
تحديد المدى الزمني
يجب أيضًا الوقوف على المدني الزمني المحدد الذي سيتم إجراء فيه هذه العلمية التحليلية سواء كان هذا الزمن بعيد الأجل أم قريب الأجل وهو ما يساعد على توضيح الناطق الذي سيتم إجراء التحليل فيه مع المساعدة على الخروج بنتائج تحليلية دقيقة في فترة زمنية قصيرة.
جمع البيانات والمعلومات المالية اللازمة
من أجل إجراء تحليل البيانات المالية بشكل دقيقة لا بد أولًا من جمع البيانات والمعلومات اللازمة لإجراء هذه العملية التحليلية ومن ثم الحصول على نتائج شاملة وتمثل الواقع بشكل كبير، ويعتبر مخزون المعلومات التي سيتم جمعه هو المسؤول الأول عن جودة النتائج التي سيتم الوصول إليها في النهاية.
تحديد أسلوب جمع البيانات المالية
هناك العديد من الأساليب المختلفة التي يتم استخدامها في تحليل البيانات المالية حيث يعمل كل أسلوب على تحقيق أهداف معينة وتوفير طريقة محددة للوصول إلى النتائج المرغوب فيها، لذلك يجب استخدام الأدوات والأساليب التحليلية التي تتناسب مع طبيعة الأهداف الموضوعة للعمل التحليلي.
خدمات المحاسب القانوني تتميز هذه الخدمة المقدمة من مكتب معاذ للاستشارات المحاسبية في توفير كافة المعلومات التي تتعلق بالقوانين الضريبية مع المساعدة في وضع الخطط المالية وإعداد الميزانيات المختلفة بالأطر الصحيحة والمناسبة لكل مؤسسة.
تعتبر عملية تحليل البيانات المالية واحدة من أهم العمليات التي تساعد المؤسسة في معرفة مدى تقدمها وانطلاقها في طريق تحقيق أهدافها الاستثمارية المختلفة حيث يجب أن يتم إقامة هذه النوعية من التحليلات بشكل سليم يتناسب مع الضوابط والأسس المحاسبية الصحيحة من أجل الوصول إلى النتائج المراد الحصول عليها.
قد يهمك أيضًا:
