في هذه المقالة سنقوم باستعراض وفهم مصطلحين مهمين في عالم المحاسبة وهما التخطيط والتحليل المالي الذين يهمان كل صاحب عمل وكل شركة أو مؤسسة تريد أن تطور أعمالها ونشاطها إلى المرحلة التالية في عالم الأعمال.

تعريف التخطيط والتحليل المالي

التخطيط والتحليل المالي هو عملية تحديد الأهداف المالية ووضع الخطط والإجراءات التي يمكن تنفيذها لتحقيق هذه الأهداف. يتضمن التخطيط المالي تحليل الوضع المالي الحالي، وتحديد الاحتياجات المالية المستقبلية، وتطوير استراتيجيات لتحقيق الأهداف المالية.

أهداف التخطيط والتحليل المالي

• تحقيق الاستقرار المالي: وذلك ضمان أن تكون الشركة أو المؤسسة أو حتى الفرد قادر على تلبية جميع الالتزامات المالية بشكل دائم.
• تحديد الأهداف الاستراتيجية: حيث يتم وضع أهداف مالية قصيرة وطويلة الأمد وذلك لتوجيه الجهود والتحرك نحو التحقيق المستدام لهذه الأهداف.
• تحليل الاحتياجات المالية: حيث يتم تحديد كمية ونوعية التمويل المطلوب وذلك لتحقيق الأهداف المالية المرجوة.
• تحسين إدارة الديون: ثم وضع سياسات فعّالة يؤدي إلى إدارة الديون وتقليل المخاطر المالية بشكل كبير.
• تحقيق الربحية: حيث نقوم بوضع استراتيجيات لتحقيق ربحية مستدامة وتحسين الأداء المالي للشركة.
• تحقيق التنوع المالي: توجيه الاستثمارات وتحقيق تنوع في مصادر الدخل لتقليل المخاطر المالية.
• ضبط النفقات: يتم تحديد الأولويات في الإنفاق وتخصيص الموارد بشكل فعّال.

أدوات التخطيط المالي

• الميزانية: هي وثيقة توضح وتبين التوقعات المالية والإنفاق المخطط وذلك لفترة زمنية محددة.
• خطة التمويل: ثم وضع استراتيجيات وخطط لجمع التمويل اللازم لتحقيق الأهداف المالية.
• تحليل النفقات: أيضا دراسة وتحليل النفقات الحالية والمتوقعة وذلك لضبط وتحسين الإنفاق.
• تقييم المخاطر: تحليل المخاطر المالية ثم تطوير الاستراتيجيات وذلك ليتم التعامل مع المخاطر.
• تحليل العائد على الاستثمار: تقييم فعالية الاستثمارات والمشاريع المالية.

كيفية عمل التخطيط المالي

• وضع الأهداف المالية: حيث نقوم بتحديد الأهداف النقدية والمالية القصيرة والمتوسطة والطويلة الأمد التي ترغب الشركة أو المؤسسة في تحقيقها.
• تقدير الاحتياجات المالية: وذلك يتم حساب الموارد المالية المطلوبة لتحقيق الأهداف، ويشمل ذلك تكلفة المشروعات والاستثمارات المستقبلية.
• تحديد الخطط المالية: وذلك عن طريق وضع خطط وإجراءات مالية محددة وذلك لتحقيق الأهداف، ويمكن أن تتضمن ذلك خطط الميزانيات والتوقعات المالية.
• إدارة رأس المال: يتم تحديد كيفية استخدام وإدارة رأس المال المتاح بفعالية لتحقيق الأهداف المالية.
• تحديد مصادر التمويل: حيث يتم اختيار المصادر المالية المناسبة لتلبية احتياجات التمويل، سواء كانت ذلك من خلال قروض، أو حصص في الأسهم، أو غيرها.
• تخطيط للحد من المخاطر المالية: ثم نقوم بتحديد استراتيجيات وذلك للتعامل مع المخاطر المالية والحد من تأثيرها على الأهداف المالية.
• تقييم الأداء المالي: وفي النهاية مراقبة وتقييم الأداء المالي وذلك لضمان التقدم نحو تحقيق الأهداف المرجوة، وإدخال التعديلات اللازمة حسب الحاجة.

فوائد التخطيط المالي

• أولا: تحديد الاتجاه المالي والاستراتيجيات لتحقيق الأهداف.
• ثانيا: توفير خطط مالية محددة لتوجيه القرارات المالية.
• ثالثا: تقليل المخاطر المالية من خلال وضع استراتيجيات للتعامل معها.
• رابعا: ضمان استدامة الأعمال المالية وتحقيق الاستقرار المالي.
• خامسا: توجيه الاستخدام الفعال للموارد المالية.

والتخطيط المالي يعتبر جزءًا حيويًا من عمليات الإدارة ويسهم في تحقيق الاستدامة والنجاح المالي للشركة أو المؤسسة. ونحن في مكتب معاذ للاستشارات المحاسبية نقوم بتقديم كافة الاستشارات المالية.

ما هي الخطوة المهمة في التخطيط المالي

يعتبر تحديد الأهداف هو من أهم خطوات التخطيط المالي، يؤدي عدم وضع أهداف محددة في وقت معين إلى تعطيل التخطيط المالي، لعل الإجابة تكون كافية عن سؤال ما هي الخطوة المهمة في التخطيط المالي؟

يتساءل الكثير عن ما هي الخطوة المهمة في التخطيط المالي هناك أكثر من نوع للتخطيط المالي من بينها تخطيط التدفق النقدي المسؤول عن إدارة الشركة والذي يعمل على تحليل وإدارة تدفقات النقدية بشكل عملي، ويشتمل هذا النوع على إعداد ميزانية نقدية تفصيلية تعتمد على تقديرات دقيقة للإيرادات والتكاليف المتوقعة.

في صدد الإجابة على سؤال ما هي الخطوة المهمة في التخطيط المالي؟ يجب التنويه على خطوة تخطيط الميزانيات التي تعمل على تحقيق الأهداف المالية للشركة، كما أن له دور أساسي في تحديد الإيرادات والتكاليف المتوقعة على المدى البعيد.

تخطيط الأموال الاستثمارية تركز على تحديد الأصول المالية المناسبة لميزانية الشركة، والتي تحدد مستوى المخاطرة التي تعرض لها المؤسسة والعائد من الأرباح، كما تقديم تحليل شامل للسوق والصناعة والشركات والمنتجات المالية، لعل ما عرضناه يكون إجابة وافية عن سؤال ما هي الخطوة المهمة في التخطيط المالي؟

الفرق بين التشخيص المالي والتحليل المالي

يتضح الفرق بين التشخيص المالي والتحليل المالي في أن التحليل المالي عبارة عن عملية تقوم بتقييم طرق استثمار المال في الشركات، ودراسة أرباح الشركة عن طريق استخدام مجموعة من الاستراتيجيات الأساسية من بينها تحليل النسب المالية من أجل فهم التحديات التي تواجه عملية الاستثمار.

يركز التحليل المالي على دراسة المعلومات المالية للشركة لفهم التدفقات المالية من خلال تحليل القوائم والتقارير المالية، لإنتاج رؤية كاملة عن الوضع المالي للمؤسسة.

تحليل القوائم المالية وتحليل النسب المالية وتحليل السيناريوهات المالية، بالإضافة إلى تحليل لصناعة والمنافسة.

 أما التشخيص المالي هو من أهم الأدوات التي تستخدم لصياغة الاستراتيجية العامة للمؤسسة وترتكز مسؤوليته على فحص البيئة الداخلية للشركة خاصة الوظيفة المالية عن طريق جمع البيانات وتحديد مواطن القوة والضعف من أجل معرفة الصحة العامة للمؤسسة وهذا من أهم نقاط الفرق بين التشخيص المالي والتحليل المالي.

حتى تضمن المؤسسة بقاؤها في السوق على المدى البعيد أو القريب إلا أنه يجب استغلال عناصر الإنتاج بطريقة سهلة واستعمال أصولها الثابتة بطريقة جيدة من أجل تحقيق الأرباح الكافية لإعادة تمويل دورة الاستغلال، وهو من أهم أنماط الفرق بين التشخيص المالي والتحليل المالي.

التخطيط والتحليل المالي

التحليل المالي هو عملية فحص وتقييم الأداء المالي للشركات أو المؤسسات باستخدام البيانات والمعلومات المالية. يهدف التحليل المالي إلى فهم الوضع المالي الحالي وتقدير الأداء المالي الماضي وتوقع الأداء المستقبلي. يتم تنفيذ التحليل المالي باستخدام مجموعة من الأدوات والتقنيات لتقدير القوة والضعف في بيانات الحسابات المالية.

عناصر التحليل المالي

• تحليل القوائم المالية: حيث تشمل تحليل القوائم المالية تقييم الميزانية العمومية وقائمة الدخل والميزانية النقدية لفهم هيكل وأداء الشركة.
• تحليل النسب المالية: كما أن تحليل النسب المالية يُستخدم لحساب وتحليل مجموعة من النسب المالية التي توفر رؤى حول أداء الشركة، مثل نسبة الربحية والسيولة والديون
• تحليل التدفق النقدي: أما تحليل التدفق النقدي يركز على تتبع وتحليل التدفقات النقدية لفهم كيفية إدارة الشركة للنقد والاستثمار في مشروعات مستقبلية.
• تحليل الربحية: تحليل الربحية يقوم على تقييم كفاءة الشركة في تحقيق الربح من نشاطاتها التشغيلية.
• تحليل القيمة المضافة: يُركز تحليل القيمة المضافة على فهم قدرة الشركة على إضافة قيمة للمستهلكين والمساهمين.

كيفية عمل التحليل المالي

تحليل الأداء المالي يشمل استخدام مجموعة متنوعة من الأدوات والتقنيات وذلك لتقييم وفهم الوضع المالي لشركة أو مؤسسة. هنا هي خطوات عامة لكيفية التحليل المالي:

• جمع البيانات: قم بجمع جميع البيانات المالية ذات الصلة. هذه البيانات تشمل القوائم المالية (ميزان الدخل، الميزانية العمومية، التدفق النقدي)، وتقارير الأداء السابقة.
• تحليل القوائم المالية: قم بتقييم القوائم: ميزان الدخل، الميزانية العمومية، وكشف التدفق النقدي. ثم ابحث عن الاتجاهات والنقاط القوية والضعف.
• تحليل النسب المالية: استخدم النسب المالية (مثل نسبة الربحية، نسبة الديون، نسبة السيولة) وذلك لتقييم أداء الشركة ومقارنتها مع المعايير الصناعية.
• تحليل التدفق النقدي: ثم قم بفحص كشف التدفق النقدي وذلك لفهم كيفية إدارة الشركة أو المؤسسة للنقد والتوجيه.
• تحليل الربحية: قيم كفاءة الشركة أو المؤسسة في تحقيق الربح من نشاطاتها التشغيلية.
• تحليل القيمة المضافة: أيضا تحليل القيمة المضافة يعتبر مهمًا وذلك لتقدير كيفية تحسين الشركة لقيمة منتجاتها أو خدماتها.
• تحليل التقارير الإدارية: أيضا استعرض تقارير الإدارة والتحليلات الداخلية التي تقدمها الشركة وذلك للحصول على رؤية إضافية.
• مقارنة مع المنافسين: قم بمقارنة أداء الشركة بمنافسيها في الصناعة لفهم الموقف النسبي.
• تحليل الاتجاهات الزمنية: افحص الأداء على مدى الفترات الزمنية المختلفة لتحديد الاتجاهات الطويلة الأمد.
• التوصيات والتقييم: اقترح توصيات لتحسين الأداء المالي بناءً على التحليل الذي قمت به.
• إعداد تقارير التحليل: قم بإعداد تقارير شاملة تلخص النتائج والتوصيات.

تذكر أن التحليل المالي يتطلب فهمًا عميقًا للمبادئ المحاسبية والتمويلية، وقد يكون من المفيد الاستعانة بخبراء أو محللين ماليين محترفين لضمان دقة وفاعلية التحليل. وهنا في مكتب معاذ للاستشارات المحاسبية نقوم بتقديم كافة أساليب التحليل المالي.

أهمية التحليل المالي

• فهم الوضع المالي: حيث يساعد التحليل المالي في فهم الوضع المالي الحالي للشركة أو المؤسسة، حيث يعد التحليل المالي خطوة أساسية لاتخاذ قرارات مستنيرة للشركة.
•  اتخاذ القرارات الاستثمارية: يتم استخدام التحليل المالي وذلك لدعم اتخاذ قرارات الاستثمار اللازمة، سواء كانت في توسيع الأعمال أو الاستحواذ على شركة أخرى.
• جذب المستثمرين أو الدائنين: يعتبر تحليل الأداء المالي للمؤسسة هو أداة هامة لجذب المستثمرين أو الدائنين، حيث يقوم بتوفير صورة واضحة عن الوضع المالي وقدرة الشركة على تحقيق العوائد المرجوة.
• تحسين التخطيط المالي: يساعد التحليل المالي للشركة في تحسين عمليات التخطيط المالي، بما في ذلك وضع الميزانيات وتحديد الأهداف المالية المستقبلية.
• تقييم الدين وإدارته: يسمح التحليل المالي للشركة أو المؤسسة بتقييم مستوى الديون وإدارتها بشكل فعال وناجح، مما يقلل ذلك من المخاطر المالية التي قد تحدث.
• تحليل الأداء التشغيلي: يقيم التحليل المالي بجميع أشكاله الأداء التشغيلي للشركة مما يساعد ذلك في تحديد كفاءة استخدام الموارد وتحسين العمليات والاستثمارات المستقبلية.
• تحديد الاتجاهات والمخاطر: يساعد التحليل المالي بشكل كبير وقوي في تحديد جميع الاتجاهات الناشئة في السوق وأيضا تحديد المخاطر المالية المحتملة.
• تحسين الشفافية والشكاوى المالية: التحليل المالي للشركة يقوم بتعزيز الشفافية في تقديم جميع المعلومات المالية للمساهمين والمستثمرين، مما يقلل من احتمالية الشكاوى المالية.
• تحسين الإدارة الاستراتيجية: يسهم التخطيط والتحليل المالي للشركة في تحسين الإدارة الاستراتيجية وذلك من خلال توفير رؤى دقيقة حول أداء الشركة ومساعدة القادة في اتخاذ كافة القرارات المستنيرة.
• توجيه استراتيجيات النمو: يدعم التخطيط والتحليل المالي في الشركة إلى توجيه استراتيجيات النمو واتخاذ قرارات بشأن التوسع في السوق.

يعد التخطيط والتحليل المالي أدوات أساسية لإدارة الشركات وذلك لضمان الاستقرار المالي وتحقيق جميع الأهداف المستقبلية. كما أن التخطيط والتحليل المالي يساعدوا بشكل قوي وفعال في تحديد المشاكل المالية المحتملة وأيضا تقديم الحلول وذلك لضمان استمرارية الأعمال والنجاح. اشترك معنا الآن في مكتب معاذ واستفد بالخدمات المقدمة لشركتك، أو تواصل معنا عبر الواتس آب.

قد يهمك أيضًا:

أساليب التحليل المالي

أنواع التحليل المالي

التحليل المالى للشركات